Alaealistele ühtsete kingituste seadus (UGMA)

Alaealiste ühtsete kingituste seaduses (UGMA) liikumine: täielik juhend

Alaealiste ühtsete kingituste seaduse (UGMA) – 1956. aastal loodud õigusliku raamistiku – keerukusesse süvenemine pakub väärtuslikku teavet alaealiste finantsplaneerimise kohta. See põhjalik juhend uurib UGMA kontode toimimist, nende erilisi kaalutlusi ning UGMA ja UTMA (alaealistele ülekandmise ühtse seaduse) erinevusi.

UGMA kontode mõistmine

Alaealiste eestkostekontod

UGMA kontod on hoolduskontod, mis on loodud vara hoidmiseks alaealiste hüvanguks. Need pakuvad maksusäästlikku vahendit varade ülekandmiseks alaealistele kasusaajatele, välistades vajaduse keerukate sihtfondide järele.

Konto haldamine

Täiskasvanud hooldaja haldab UGMA kontosid kuni alaealise kasusaaja täisealiseks saamiseni. Sissemaksed nendele kontodele, mis võivad hõlmata aktsiaid, võlakirju ja investeerimisfonde, tehakse pärast maksude dollarit ja neil ei ole sissemakse ega sissetuleku piiranguid.

Maksukaalutlused ja erisätted

Maksukohtlemine

UGMA kontolt teenitud tulu maksustatakse, tavaliselt alaealise madalama lapse maksumääraga. Vanemad võivad siiski teatud tingimustel esitada oma laste UGMA konto tulud oma maksudeklaratsioonides.

Kingimise piirangud

UGMA kontode sissemaksetele kehtivad iga-aastased kingituslimiidid, mis on praegu 15 000 dollarit üksikisiku kohta (abielupaaride puhul 30 000 dollarit). Nende piirmäärade ületamine võib kaasa tuua kingituse maksustamise.

UGMA vs UTMA: peamised erinevused

Varade ulatus

Kuigi UGMA kontod on piiratud finantsvaradega, nagu aktsiad ja võlakirjad, võivad UTMA kontod hõlmata laiemat valikut varasid, sealhulgas kinnisvara ja intellektuaalomandit.

KKK: Levinud päringute lahendamine

• Kuidas maksustatakse kingitusi alaealistele?Kuni $15 000 (2021) või $16 000 (2022) kingitused on maksuvabad, paaridel on lubatud kinkida vastavalt kuni $ 30 000 või $ 32 000.
• Mis on UGMA negatiivne külg?Alaealise omanduses olevad UGMA varad võivad mõjutada rahalise abi saamise õigust, põhjustades potentsiaalset negatiivset mõju.
• Kus ma saan UGMA konto avada?UGMA kontosid saab avada maaklerasutustes või pankades, lubades sissemakseid teha kõigilt, kusjuures hoiused muutuvad pärast sissemaksmist tagasivõtmatuks.