Guideline Premium ja koridori test (GPT)

Suunispreemia ja koridori testi (GPT) avamine kindlustuspoliisides

Guideline Premiumi ja koridori testi (GPT) dešifreerimine

Suunispreemia ja koridori test (GPT) on otsustava tähtsusega kindlustustoodete ja investeeringute maksustamisel. Süvenegem selle keerukustesse ja mõjudesse nii kindlustusvõtjatele kui ka kindlustusandjatele.

GPT mõistmine

1. Maksukohtlemine:GPT määrab, kas kindlustuspoliis vastab soodsale maksukohtlemisele.
2. Premiumi piirang:See piirab kindlustusmaksete suurust võrreldes poliisi surmahüvitisega.
3. IRS-i järgimine:GPT tagab sisemise tuluteenistuse (IRS) juhiste järgimise kindlustuse maksustamise kohta.

GPT juurutamise demüstifitseerimine

Poliitika struktuur

Universaalsete elukindlustuspoliiside puhul jaotatakse kindlustusmaksed kahte segmenti: üks kindlustuskulude jaoks ja teine ​​sularaha kogumise jaoks. GPT tuleb mängu siis, kui kindlustusvõtjad eelistavad sularaha kogumist surmahüvitistele.

Maksumõju

GPT läbimine on kindlustusvõtjate ja kindlustusandjate jaoks maksueeliste säilitamiseks ülioluline. GPT kriteeriumide täitmata jätmine seab poliisile kõrgemad maksumäärad, kuna see kaotab oma kindlustustoote staatuse ja seda käsitletakse investeeringuna.

Testimisvalikud

Lisaks GPT-le saavad kindlustusandjad valida maksustamise määramiseks rahalise väärtuse kogunemise testi (CVAT). Valik GPT ja CVAT vahel sõltub poliitika ülesehitusest ja eesmärkidest.

DEFRA roll

Regulatiivne raamistik

1984. aasta puudujäägi vähendamise seadus (DEFRA) kehtestati selleks, et piiritleda kindlustuspoliiside ja investeerimisvahendite, eriti universaalsete elukindlustuslepingute vahel. See kehtestas tingimused maksusoodustuste säilitamiseks vastavalt Internal Revenue Code (IRC) paragrahvile 7702.

Piisava katvuse tagamine

DEFRA nõuab, et elukindlustuslepingud tagaksid maksusoodustuste saamiseks piisava "riskisumma". See tagab, et hüvitisesaajad saavad kindlustatu surma korral piisava kaitse surmahüvitise eest.