Kapitali kasvutulu maks
Sisu
- Kapitali kasvutulu maksu mõistmine
- Kuidas kapitalikasumi maks töötab?
- Pikaajaline vs lühiajaline kapitalikasum
- Kapitali kasvutulu maksumäärad aastatel 2021 ja 2022
- Kapitalikasvu erimäärad ja erandid
- Teie kapitalikasumi arvutamine
- Kapitali kasvutulu maksustamise strateegiad
- Millal võlgnete kapitalikasumi makse?
- Kuidas saate vältida kapitali kasvutulu makse?
- Mis on kasulik kapitalikasumi maksumäära vähendamisest?
- Mis on halba kapitalikasumi maksumäära vähendamises?
- Artiklite allikad
Kapitali kasvutulu maksu mõistmine
Kapitali kasvutulu maks on maks investeeringust saadud kasumilt, mis saadakse investeeringu müümisel. See kehtib ainult pärast investeeringu müümist, mitte selle hoidmise ajal, ja see kehtib ainult "kapitalivarade" kohta, nagu aktsiad, võlakirjad, kinnisvara ja kogumisobjektid. Kui vara müüakse kasumi saamiseks, loetakse seda kasumit kapitali kasvutuluks ja seda maksustatakse erinevate määradega sõltuvalt sellest, kui kaua vara hoiti.
Kuidas kapitalikasumi maks töötab?
Investeeringu müügist saadud kasumile kohaldatakse kapitali kasvutulu maksu. See maks kajastub ainult siis, kui investeering müüakse, ja seda ei maksta ajal, mil investeering on alles. Näiteks kui ostate aktsiaid ja müüte need hiljem kõrgema hinnaga, peetakse vahet selle vahel, mille eest maksite ja mille eest need müüsite, kapitalikasumiks.
Pikaajaline vs lühiajaline kapitalikasum
Ameerika Ühendriikides on kapitali kasvutulu maksumäär erinev sõltuvalt sellest, kui kaua vara hoiti. Üle aasta hoitud varade suhtes kohaldatakse pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäära, mis on tavaliselt madalam kui lühiajalise kapitali kasvutulu maksumäärad. Lühiajalist kapitali kasvutulu kohaldatakse varadele, mida hoitakse ühe aasta või vähem ja maksustatakse üksikisiku tavapärase tulumaksumääraga, mis on tavaliselt kõrgem kui pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäär.
Kapitali kasvutulu maksumäärad aastatel 2021 ja 2022
Pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäärad varieeruvad sõltuvalt maksumaksja esitamise staatusest ja maksustatavast tulust. 2021. aastal jäid need määrad vahemikku 0–20%, 2022. aastal aga samuti 0–20%. Maksumäärasid korrigeeritakse igal aastal inflatsiooniga.
Kapitalikasvu erimäärad ja erandid
Teatud varakategooriaid koheldakse kapitali kasvutulu maksustamisel teisiti kui teisi. Näiteks kogumisobjektide kasumit maksustatakse kindla 28% määraga, olenemata maksumaksja sissetulekust. Lisaks kehtivad omaniku kasutuses oleva kinnisvara ja kinnisvarainvesteeringute kohta erieeskirjad, mis võivad mõjutada kapitali kasvutulu maksu arvutamist.
Teie kapitalikasumi arvutamine
Kapitali kasvutulu maksu saab arvutada, lahutades kapitalikasumist kõik kapitalikahjumid, et määrata aasta puhaskasum või -kahjum. See arvutus võib muutuda keerulisemaks, kui tegemist on nii lühi- kui ka pikaajaliste investeeringutega, kuid protsessi lihtsustamiseks on olemas tööriistad, näiteks kapitalikasumi kalkulaatorid.
Kapitali kasvutulu maksustamise strateegiad
Investorid saavad oma kapitali kasvutulu maksukohustuse minimeerimiseks kasutada mitmeid strateegiaid. Nende hulka kuuluvad varade hoidmine üle aasta, et saada madalamaid pikaajalisi kapitali kasvutulu maksumäärasid, kapitalikahjumi kasutamine tulude tasaarvestamiseks ja maksusoodustusega pensioniplaanide kasutamine kapitali kasvutulu maksu täielikuks vältimiseks.
Millal võlgnete kapitalikasumi makse?
Olete võlgu kapitali kasvutulu maksu selle aasta eest, mil te tulu realiseerite, st kui müüte vara kasumi saamiseks. Need maksud esitatakse D-loendi vormil ja neile kehtivad erinevad määrad olenevalt vara hoidmise ajast.
Kuidas saate vältida kapitali kasvutulu makse?
Kuigi kapitali kasvutulu makse ei ole võimalik täielikult vältida, on investoritel mitmeid strateegiaid, mida saavad oma maksukohustuse minimeerimiseks kasutada. Nende hulka kuuluvad investeeringute hoidmine rohkem kui aasta, kapitalikahjumi kasutamine kasumi tasandamiseks ja maksusoodustusega pensionikontode kasutamine.
Mis on kasulik kapitalikasumi maksumäära vähendamisest?
Kapitali kasvutulu maksumäära vähendamise pooldajad väidavad, et see stimuleerib investeeringuid ja majanduskasvu, võimaldades investoritel hoida rohkem oma kasumist. Nad väidavad ka, et see hoiab ära topeltmaksustamise, kuna varade ostmiseks kasutatud raha on juba tavatuluna maksustatud.
Mis on halba kapitalikasumi maksumäära vähendamises?
Kapitali kasvutulu maksumäära vähendamise vastased väidavad, et see toob kasu eelkõige jõukatele ja suurendab sissetulekute ebavõrdsust, maksustades passiivset tulu teenitud tulust madalama määraga. Nad väidavad ka, et see julgustab pigem maksuvarju ja spekuleerimist kui tootlikke investeeringuid.