Kolmanda taseme kapital
Sisu
Kolmanda taseme kapitali uurimine: selle rolli mõistmine panganduses
Kolmanda taseme kapital, mida sageli nimetatakse kolmanda taseme kapitaliks, mängib olulist rolli pankade vastupanuvõime tugevdamisel kauplemistegevusega seotud tururiskide suhtes. Selle artikli eesmärk on selgitada välja kolmanda taseme kapitali keerukus, selle tähtsus ja seos Baseli kokkulepetega.
Kolmanda taseme kapitali olemuse avalikustamine
Kolmanda taseme kapital moodustab mitmekülgse hulga võlainstrumente, mida pangad kasutavad turu-, toorme- ja välisvaluutariskide maandamiseks. Erinevalt 1. ja 2. taseme omavahenditest hõlmab 3. taseme kapital tagatiseta, suhteliselt madalama kvaliteediga allutatud võlga. Siiski on see oluline puhver kauplemisettevõtetest tulenevate võimalike kahjude vastu.
Baseli kokkulepete ja kolmanda taseme kapitali uurimine
Kapitalitasemete mõiste, sealhulgas kolmanda taseme kapital, pärineb Baseli kokkulepetest – reast rahvusvahelistest panganduseeskirjadest, mille eesmärk on kaitsta finantsasutusi riskide eest. Need lepingud, mis hõlmavad Basel I, Basel II ja Basel III, näevad ette kapitali adekvaatsuse, riskijuhtimise ja regulatiivse järelevalve juhised.
Basel III, mis võeti kasutusele vastusena 2008. aasta finantskriisile, rõhutab tõhustatud riskijuhtimise tavasid ja läbipaistvust pangandussektoris. Hoolimata oma tähtsusest on 3. taseme kapital plaanitud Basel III alusel kõrvaldada, peegeldades arenevaid regulatiivseid prioriteete ja püüdlusi suurema finantsstabiilsuse poole.
1., 2. ja 3. taseme kapitali vahe dešifreerimine
Esimese taseme kapital, panga finantstugevuse nurgakivi, hõlmab omakapitali ja jaotamata kasumit, mis on maksevõime ja likviidsuse mõõdupuu. Teisest küljest sisaldab 2. taseme kapital ümberhindlusreserve, hübriidkapitaliinstrumente ja allutatud võlga, mis on täiendava kapitalina kahjumi katmiseks.
Kui esimese taseme kapital peetakse panga maksevõime kõige usaldusväärsemaks näitajaks, siis 2. taseme kapital mängib täiendavat rolli, aidates kaasa üldisele kapitali adekvaatsusele. 3. taseme kapital, mis koosneb allutatud laenudest, on suunatud eelkõige kauplemistegevusega seotud tururiskidele, täiendades kapitalitasemete triaadi.