Kolmeaastane reegel

Kolme aasta reegli mõistmine kinnisvaramaksu planeerimisel

Kinnisvaramaksu planeerimine võib olla keeruline ja keerukas protsess, eriti kui võtta arvesse selliseid määrusi nagu USA maksuseadustiku jaotises 2035 kirjeldatud kolmeaastane reegel. Sellel reeglil on oluline mõju üksikisikutele, kes soovivad kinkida vara oma pärijatele või kasusaajatele. Uurime, mida kolmeaastane reegel endast kujutab, kuidas see toimib, ja mõningaid erikaalutlusi, mida kinnisvaramaksu planeerimisel navigeerimisel meeles pidada.

Kolme aasta reegli dešifreerimine: põhimõisted ja tagajärjed

Kolme aasta reegel, mis on kodifitseeritud USA maksuseadustiku jaotises 2035, käsitleb kingitud varade arvestamist üksikisiku pärandvara brutoväärtuses, kui üleandmine toimus kolme aasta jooksul pärast nende surma. Põhimõtteliselt on selle reegli eesmärk takistada üksikisikutel varade ülekandmist vahetult enne surma, et vältida kinnisvaramaksu tasumist. Selle reegli alla kuuluvad varad, mis on kingitud omandiõiguse üleandmisega või vara, mille esialgne omanik loobus võimust.

Võtmed kaasavõtmiseks

1. Reegli kohaldamisala: Kolme aasta reegel puudutab peamiselt soodustatud isikutele pärandatud varasid või kindlustuspoliise.

2. Kinnisvara planeerimise strateegiad: Pered kasutavad kinnisvaramaksude leevendamiseks sageli tahtlikke kinnisvara planeerimise strateegiaid, tagades samal ajal oluliste varade edasikandmise kasusaajatele.

3. Kingimise strateegiad: Elavate usaldusfondide kinkimine on üks strateegia, mida kasutatakse kinnisvara väärtuse vähendamiseks ja maksustamise minimeerimiseks.

Kinnisvara maksustamises liikumine: kuidas kolme aasta reegel töötab

Kinnisvaramaks hõlmab kõiki varasid, mis isikul surma hetkel omavad või milles tema osalus on. See hõlmab sularaha, väärtpabereid, kinnisvara, kindlustuspoliise, usaldusfonde, annuiteete ja ärihuvisid. Nende varade õiglast turuväärtust kasutatakse brutovara arvutamisel, mis on kinnisvara maksustamise aluseks.

Esitamisnõuded

Alates 2021. aastast on siseriiklik tuluteenistus (IRS) kohustatud esitama kinnisvaramaksu avaldusi pärandvara kohta, mille brutovara ja varasemad maksustatavad kingitused on üle 11,7 miljoni dollari. Aastal 2022 tõuseb see lävi 12,06 miljoni dollarini.

Kinnisvaramaksukohustuse leevendamise strateegiad

Erinevad kinkimisstrateegiad võivad aidata inimestel vähendada oma kinnisvara väärtust ja minimeerida maksukohustusi. Elavate usaldusfondide kinkimine on üks selline strateegia, mis võimaldab üksikisikutel varasid veel elusalt üle anda, jättes seeläbi kingitud vara nüüdisväärtuse oma pärandist välja.

Kaalutlused kinkimisel

Kinkimisstrateegiate kasutamisel on ülioluline jagada varasid, mis tõenäoliselt tulevikus oluliselt tõusevad. Seda tehes saavad üksikisikud nende varade nüüdisväärtuse oma pärandist välja jätta, vähendades potentsiaalselt tulevast maksukoormust.