Kvalifitseeritud ühine ja toitjakaotuspension (QJSA)

Kvalifitseeritud liigeste ja ellujäämise annuiteedi (QJSA) dekodeerimine: täielik juhend

Kvalifitseeritud liigeste ja toitjakaotushüvitiste (QJSA) mõistmine

Kvalifitseeritud ühine ja toitjakaotuse annuiteet (QJSA) on finantsvahend, mis pakub eluaegseid makseid annuiteedile ja nende abikaasale, lapsele või ülalpeetavale kvalifitseeritud plaani alusel. See hõlmab mitmesuguseid pensioniplaane, nagu raha ostmisega pensioniplaanid, kindlaksmääratud hüvitistega plaanid ja sihthüvitised, mida võib kasutada kasumiosalus, 401(k) ja 403(b) plaanid.

QJSA omadused ja kaalutlused

QJSA plaanid näevad tavaliselt abielus osalejatele ette vähemalt 50% toitjakaotuse annuiteedi, tagades abikaasadele jätkuva rahalise toetuse pärast pensionile jäämist. Need annuiteedid pakuvad regulaarseid, sageli igakuiseid pensionimakseid, tagades stabiilsuse turukõikumistest sõltumata. Siiski tuleb arvesse võtta jaotuste pöördumatust ja võimalikku ostujõu vähenemist aja jooksul, eriti ilma elukalliduse korrigeerimiseta.

QJSA reeglite ja eeskirjade uurimine

IRS-i eeskirjad näevad ette, et kvalifitseeritud plaan peab pakkuma abielus osalejatele vaikimisi hüvitise vormina QJSA-d, välja arvatud juhul, kui alternatiivsete kokkulepetega on selgesõnaliselt nõus. Igakülgseks mõistmiseks kirjeldavad IRS-i ressursid ja föderaalse registri sätted QJSA eeskirju ja juhtimist, pakkudes selgust osalejate ja abikaasade õiguste ja kohustuste kohta.

Illustreeriv näide QJSA-st

Praktikas võib 401(k) plaan pakkuda QJSA-d, mis tagab igakuise pensioni sissetuleku üksikisikule ja tema abikaasale pärast pensionile jäämist. See näide toob esile abikaasa nõusoleku vajaduse alternatiivsete hüvitiste vormide või ühekordsete väljamaksete jaotamiseks, rõhutades hoolika finantsplaneerimise ja õigusaktide järgimise tähtsust.