Kvalifitseeruv lesk
Sisu
Kvalifitseeruva lese maksustaatuse eeliste avamine
Kvalifitseeruva lese staatuse mõistmine
Abikaasa kaotuse järgselt maksukohustuste täitmisel liikumine võib olla hirmutav. Kvalifitseeruv lesk-lese maksuavalduse staatus pakub päästerõnga ülalpeetavatega leskedele, pakkudes ainulaadset maksusäästuvõimalust kuni kahe aasta jooksul pärast abikaasa surma. Süvenegem selle staatuse keerukustesse ja selle mõjusse maksumaksjatele.
Kvalifitseerumiskriteeriumid ja IRS-i nõuded
Sobivuse parameetrid
Et kvalifitseeruda kvalifitseeritud leseks, peavad olema täidetud teatud tingimused. Esiteks peab üleelanud abikaasal olema õigus esitada avaldus koos oma surnud abikaasaga nende lahkumise aastal. Lisaks määrab IRS järgmised kriteeriumid:
- Maksumaksja ei tohi kvalifikatsiooniperioodi jooksul uuesti abielluda.
- Nõuetele vastav ülalpeetav, tavaliselt surnud abikaasa lapsed, peab elama koos üleelanud abikaasaga kogu maksuaasta.
- Leenud abikaasa peab katma üle poole majapidamise ülalpidamisega seotud kuludest.
Eelised ja rahalised eelised
Maksumõju
Kvalifitseeruva lese staatuse üks peamisi eeliseid on föderaalse tulumaksu potentsiaalne vähendamine. Üleelanud abikaasad saavad kasutada sama tavalist mahaarvamist kui ühiselt avalduse esitavad abielupaarid, mis leevendab abikaasa surmajärgsel üleminekuperioodil rahalist koormust. See säte annab neile kaks aastat aega rahaliselt kohaneda, enne kui nad hakkavad täitma ühe esitaja maksukohustusi.