Omavastutus

Maksu mahaarvamiste mõistmine: põhjalik juhend

Maksuhooaeg võib olla hirmuäratav, kuid maksude mahaarvamiste mõistmine võib selle pisut stressivabamaks muuta. Olenemata sellest, kas olete eraisikust maksumaksja või ettevõtte omanik, võib teadmine, milliseid kulusid saate maha arvata, oluliselt mõjutada teie kasumit. Selles põhjalikus juhendis uurime, mis on mahaarvamised, kuidas need toimivad ja nii üksikisikute kui ka ettevõtete levinud maksude mahaarvamise tüübid.

Mis on omavastutus?

Maksustamise eesmärgil on mahaarvatav kulu, mille üksik maksumaksja või ettevõte saab maksuvormi täitmise ajal korrigeeritud brutotulust maha arvata. Mahaarvatav kulu vähendab maksustatavat tulu ja seega ka võlgnetava tulumaksu summat.

Peamised pakkumised:

• Maksudest mahaarvatav on kulu, mis vähendab maksustatavat tulu, vähendades seeläbi kogu võlgnetavat maksu.
• Enamik palgasaajaid kasutab tavalist mahaarvamist, kuid need, kellel on väga suured mahaarvatavad kulud, võivad valida üksikasjad, kui see toob kaasa väiksema maksuarve.
• Internal Revenue Service (IRS) pakub kõigi saadaolevate mahaarvamiste loendeid, nõudeid ja summasid.
• Allikas: IRS – Tax Deductions for Individuals
• Allikas: IRS – Tax Deductions for Businesses

Omavastutuse mõistmine

Üksikisikute palgasaajate puhul hõlmavad tavalised mahaarvamised hüpoteegi intressimakseid, riiklikke ja kohalikke makse, heategevuslikke mahaarvamisi ja tasuta ravikulusid. Füüsilisest isikust ettevõtjad võivad samuti olla õigustatud sellega seotud kulud maha arvama. Vaatamata erinevate omavastutusvõimaluste olemasolule valib enamik maksumaksjaid standardse mahaarvamise kasuks selle lihtsuse ja alates 2018. aastast tõusnud piirmäära tõttu.

Tavaline mahaarvamine maksuaastatel 2021 ja 2022:

• Maksuaasta 2021 kohta: üksikud maksumaksjad ja abielupaarid, kes esitavad eraldi avalduse: 12 550 dollarit; Abielupaarid ühiselt: 25 100 dollarit; Perekonnapead: 18 800 dollarit.
• Maksuaasta 2022 kohta: üksikud maksumaksjad ja abielupaarid, kes esitavad eraldi avalduse: 12 950 dollarit; Abielupaarid, kes esitavad ühiselt: 25 900 dollarit; Perekonnapead: 19 400 dollarit.

Üldised mahaarvatavad maksud

Maksumaksjate käsutuses on lai valik mahaarvamisi, sealhulgas õppelaenu intressid, heategevuslikud annetused, hüpoteegi intressid, hasartmängukahjud, kodukontori kulud ja füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise kulud. Nende omavastutuste saamiseks kvalifitseerumine sõltub sageli konkreetsete kriteeriumide, näiteks sissetulekute piirmäärade täitmisest.

Äriomavastutus

Ettevõtte omavastutus hõlmab mitmesuguseid kulusid, nagu palgafond, kommunaalkulud, üür, liisingud ja tegevuskulud. Lisaks võivad ettevõtted maha arvata kapitalikulud, nagu amortiseerivad seadmed või kinnisvara. Mahaarvatavate kulude tüübid ja summad võivad äristruktuurist olenevalt erineda ning LLC-de, ettevõtete ja üksikettevõtjate suhtes kehtivad erinevad reeglid.

Standardne mahaarvamine vs üksikasjaline mahaarvamine

Maksumaksjad saavad valida tavapärase mahaarvamise või mahaarvatavate kulude üksikasjaliku määramise vahel, kusjuures mõlemad võimalused vähendavad otseselt korrigeeritud brutotulu. Kuigi üksikasjade täpsustamine võib mõne jaoks anda suuremat maksusäästu, nõuab see hoolikat arvestust ja täiendavate vormide täitmist, nt A loend.

Maksukrediit vs maksu mahaarvamine

Maksukrediitidel ja mahaarvamistel on maksukohustuste vähendamisel erinev eesmärk. Maksukrediidid vähendavad otseselt võlgnetava maksusummat, samas kui mahaarvamised vähendavad maksustatavat tulu. Nende kahe erinevuste mõistmine võib aidata maksumaksjatel oma sääste maksimeerida.

Kuidas maksu mahaarvamisi arvutatakse?

Korrigeeritud brutotulu saamiseks arvatakse brutotulust maha mahaarvatavad maksud, vähendades seeläbi maksustatavat tulu ja sellest tulenevalt ka maksuarvet. Mahaarvatav summa sõltub erinevatest teguritest, sealhulgas abikõlblikkusest ja tehtud kulutuste liigist.

Mis on tavaline maksusoodustus?

Tavaline mahaarvamine on IRS-i määratud eelnevalt kindlaksmääratud summa, mis vähendab maksustatavat tulu. Tavalise mahaarvamise valimine lihtsustab paljude maksumaksjate jaoks esitamisprotsessi ja võib kaasa tuua märkimisväärse maksusäästu.

Kas maksusoodustused suurendavad teie tagasimakseid?

Maksusoodustused võivad suurendada maksutagastusi, vähendades maksustatavat tulu, vähendades seeläbi võlgnetava maksusummat. Mahaarvatavate kulude maksimeerimine võib kaasa tuua suurema tagasimakse või väiksema maksukohustuse.

Kas peaksin võtma standardse mahaarvamise?

Otsus teha standardne mahaarvamine või üksikasjalik mahaarvamine sõltub individuaalsest rahalisest olukorrast. Standardse mahaarvamise summa võrdlemine võimalike üksikasjalike mahaarvamistega võib aidata maksumaksjatel kindlaks määrata kõige soodsama lähenemisviisi maksukohustuste minimeerimiseks.