Registreeritud pensioniplaan (RPP)

Registreeritud pensioniplaanide (RPP) mõistmine: teie põhjalik juhend

Registreeritud pensioniplaani (RPP) maastiku lahtipakkimine

Pensioniplaneerimise maailm on suur ja mitmekesine, kuid üks termin, millega sageli kokku puutute, on registreeritud pensioniplaan (RPP). RPP on loodud usaldusühinguna, et kaitsta pensionihüvitisi, ja see on hindamatu tööriist, mida ettevõtted pakuvad oma töötajatele, tagades pensionile jäämise järgse rahalise turvalisuse. RPP-d, mida reguleerivad föderaalsed või provintsi eeskirjad ja mis on registreeritud Kanada maksuametis (CRA), pakuvad struktureeritud säästmisvõimalust nii töötajatele kui ka tööandjatele.

Registreeritud pensioniplaanide mehaanika

RPPde keskmes on maksusäästlik mehhanism. Nii tööandjad kui ka töötajad naudivad maksusoodustusega sissemaksete eelist, pannes osa oma sissetulekust kõrvale, et kuldaastateks pesamuna ehitada. Lisaks jääb nendelt sissemaksetelt kogunenud kasum maksude edasilükkamiseni kuni väljavõtmiseni, optimeerides investeeritud varade kasvupotentsiaali.

Ühe tööandja vs. mitme tööandja pensioniplaanid

Üksiku tööandja registreeritud pensioniplaanid (SEPP)

SEPP-de valdkonnas teeb üks tööandja või ühtse ettevõtte katuse all olev tööandjate konsortsium sissemakseid ühisesse pensionifondi. Neid plaane, mis on kohandatud laiale või nišitöötajate baasile, jälgivad tavaliselt plaani sponsorid, kes suhtlevad plaani liikmetega, et pakkumisi täpsustada.

Kuigi SEPP sissemaksete arve tasuvad valdavalt tööandjad, nõuavad teatud mudelid ka töötajate sissemakseid. Lisaks võib SEPP-sid struktureerida kindlaksmääratud sissemaksena, kindlaksmääratud hüvitisena või mõlema seguna, kusjuures tööandjad on kohustatud pensionikohustuste täitmise tagamiseks täitma kõik rahastamispuudujäägid.

Mitme tööandjaga registreeritud pensioniplaanid (MEPP)

Vastupidiselt SEPP-dele koondavad MEPP-d kahte või enamat sõltumatut tööandjat, et panustada jagatud pensionifondi. Need plaanid võivad olla struktureeritud kindlaksmääratud sissemaksetega, kindlaksmääratud hüvitistega või mõlema kombinatsioonina, kusjuures teatud juhtudel võetakse hüvitiste arvutamisel arvesse ametiaega erinevate tööandjate juures.

Siiski väärib märkimist, et teatud MEPP-d võivad hüvitisi kohandada, kui tööandja sissemaksed jäävad kavandatud väljamaksetest väiksemaks, mille tulemuseks on nn sihthüvitiste plaanid.

RPPd joonistel: suundumused ja ülevaated

RPPde statistilisesse maastikku süvenemine annab intrigeeriva ülevaate liikmelisuse suundumustest ja soolisest dünaamikast. Viimaste andmete kohaselt teevad ühiselt rahastatud pensioniplaanid (JSPP-d) sissemakseid nii plaani liikmetelt kui ka tööandjatelt.

2017. aastal hõlmas RPP-sid tugevalt 6,3 miljonit liiget, mis tähistab eelmise aastaga võrreldes pisut tõusu. Sügavam sukeldumine näitab naisliikmete arvu märkimisväärset tõusu, kuna naised moodustasid 2017. aastal 50,5% RPP liikmete baasist. Kuigi meesliikmete puhul on see kasvutrajektoor aeglasem, annab see märku pensioniplaneerimise suundumuste ja eelistuste muutumisest.