Struktureeritud tehing

Struktureeritud tehingute keerukuse lahtiharutamine

Struktureeritud tehingute põhiolemuse mõistmine

Struktureeritud tehingud, mida sageli peetakse finantsstrateegiaks, on sisuliselt tehingute metoodiline jada. Need tehingud killustatakse teadlikult suuremast summast, et vältida pangasaladuse seaduse (BSA) kohastest aruandlusnõuetest kinni. BSA volitab finantsasutusi hoolikalt aru andma kõikidest tehingutest, mis ületavad 10 000 dollari piiri. Huvitav on see, et see tehnika, mida kasutatakse peamiselt aruandlusnormidest mööda hiilimiseks, paneb finantssektoris kulmu kergitama. Miks? Kuna seda seostatakse sageli ebaseadusliku finantstegevusega, nagu rahapesu.

Struktureeritud tehingutesse süvenemine

Struktureeritud tehingud said tõmbejõudu eriti 1980. aastatel. Üksikisikud ja ettevõtted, kes püüdsid oma finantstehinguid vaka all hoida, võtsid kasutusele selle strateegia, et jääda alla aruandlusradari, täpsemalt alla BSA kehtestatud 10 000 dollari künnise. Need tehingud muutusid sageli selliste tegevuste sünonüümiks nagu rahapesu ja maksudest kõrvalehoidumine, muutes need reguleerivate asutuste jaoks keskseks.

Rahapesust rääkides on see keerukas protsess, mille käigus maskeeritakse märkimisväärseid summasid ebaseaduslikult omandatud rahast. Kurjategijad, kes saavad need raha sageli ebaseaduslikest ettevõtmistest, nagu uimastikaubandus või terroristlikud operatsioonid, astuvad samme selle "räpase" raha seadustamiseks. Pesuprotsess koosneb tavaliselt kolmest etapist:

• Paigutus: Ebaseaduslike vahendite toomine finantssüsteemi.
• Kihistamine: nende fondide päritolu varjamine keerukate tehingute ja raamatupidamismanöövrite abil.
• Integratsioon: nende vahendite taassüstimine süsteemi pealtnäha seaduslike kanalite kaudu.

USA Patriot Act: mängu muutja

Pärast 2001. aasta 11. septembri traagilisi sündmusi kehtestati USA Patriot Act, mis annab õiguskaitseasutustele suuremad volitused terrorismi ja rahapesu vastu võitlemiseks. Selle seaduse III jaotise kohaselt on finantseerimisasutused volitatud täpselt registreerima tehinguid, mis on seotud riikidega, kus on esinenud rahapesu. Selle ennetava meetme eesmärk on jälgida ja jälgida kahtlaste kontode kasusaajaid ja isikuid, kellel on luba teatud kontode kaudu raha suunata.

Vaatamata Patriot Acti täiustatud võimalustele on suure hulga finantsandmete töötlemine endiselt suur väljakutse. Vaadates seda, et 2019. eelarveaastal esitati vapustavalt 20 miljonit valuutatehingute aruannet (CTR). See andmete laviin on küll hindamatu, kuid seab olulisi takistusi õiguskaitseasutustele ja reguleerivatele asutustele, kes püüavad võimalikke eeskirjade eiramisi otstarbekalt uurida.

Finantsläbipaistvuse tagamine

Pangasaladuse seadus on valvur, mis tagab läbipaistvuse ja finantseeskirjadest kinnipidamise. Finantsasutused on vastavalt käesolevale seadusele kohustatud dokumenteerima ja aru andma klientide tehingud, mis ületavad 10 000 dollarit. Need aruanded, mida tuntakse valuutatehingute aruannetena (CTR), on keskse tähtsusega suuremahuliste finantstegevuste jälgimisel ja erinevate üksuste maksukuulekuse tagamisel.