Vabastusfond

Vabastusfondide saladuste avamine: põhjalik juhend

Vabastusfondi demüstifitseerimine: mida peate teadma

Vabastusfond ei ole pelgalt kinnisvaraplaneerimise ringkondades leviv juriidiline termin – see on strateegiline finantsvahend, mille eesmärk on kaitsta abielupaari kinnisvara föderaalse kinnisvaramaksude eest. Kujutage ette seda: pöördumatu usaldusühing on esimesena siit maailmast lahkunud abikaasa varade eestkostja. Vastupidiselt levinud arvamusele ei päri üleelanud abikaasa neid varasid otseselt. Selle asemel leiavad nad varjupaiga vabastusfondi piirides.

See usalduse tagasivõtmatu olemus tähendab, et see on kivisse raiutud; muudatusi või tühistamisi saab teha ainult usaldusisiku õnnistusel. Miks valida pöördumatu usaldus, küsite? Noh, see on hea viis varade maksustatavast kinnistust eemale suunamiseks, vähendades seeläbi oluliselt pärandvara maksukoormust. Alates sularahast ja investeeringutest kuni kinnisvara- ja elukindlustuspoliisideni – tagasivõtmatu usaldus võib mahutada mitmesuguseid varasid.

Kihtide eemaldamine: kuidas vabastusfond toimib?

Erandlik usaldusfond, tuntud ka kui ümbersõidufond või krediidikaitsefond, on kinnisvaraplaneerimise valdkonda sattuvate jõukate abielupaaride lemmik. Kas selle põhjus on? Paari föderaalse kinnisvaramaksu kohustuse oluliseks piiramiseks. Mehhanism on üsna intrigeeriv – üleelanud abikaasa satub kõrvale ja jälgib, kuidas surnud abikaasa varad leiavad varjupaiga usalduses.

Kui teine ​​abikaasa lõpuks oma partneriga hauataguses elus ühineb, pärivad vara kasusaajad – tavaliselt paari järglased. Siin on kicker: kuna varad ei läinud otse üleelanud abikaasale, hoiduvad kasusaajad kinnisvaramaksust kõrvale. Kuid ärge kartke, ellujäänud abikaasa ei jää täielikult külma kätte. Neil säilivad teatud juurdepääsuõigused usaldusfondide varadele, võimaldades neil sukelduda usaldusfondi sissetulekutesse ja põhisummasse konkreetsete kulude, näiteks ravi- või haridusarvete katmiseks.

2017. aasta föderaalse maksuseaduse mõju maksuvabastusfondidele

Kongressi toel toimus 2017. aastal seadusandlik maastik seismilise nihke. Uus maksuseadus kahekordistas kinnisvaramaksude vabastamise künnist, tõstes selle veidi alla 5,5 miljonilt dollarilt üksikisiku kohta ilmatu 11,2 miljoni dollarini maksuaastatel 2018–2025. Mida see võhiku mõistes tähendab? Kui üksikisiku pärandvara koguväärtus langeb alla selle künnise, on nad kinnisvaramaksust vabastatud. Isegi kui pärandvara ületab 11,2 miljoni dollari piiri, maksustatakse ainult ülejääk.

Pilk reaalsest maailmast: vabastusfondi anatoomia

Süvenegem hüpoteetilisse stsenaariumi, kus osalevad Priya ja Krishnan, kes on oma erandi usalduse jaoks AB usaldussüsteemi omaks võtnud. Priya surma korral leiavad tema varad uue kodu usaldusfondis B, samas kui vabastusläve ülejääk suunatakse usaldusfondi A, et vältida föderaalseid kinnisvaramakse. Krishnan pääseb rahale ja nende sissetulekutele ligi oma elu jooksul. Tema surma korral pärandatakse Trust A varad kuni 11,2 miljoni dollari suuruse vabastuslimiidini tema kasusaajatele maksuvabalt. Ülejäänud varad kuuluvad maksustamisele. Vastupidi, usaldusfondi B varad jõuavad maksudeta lõpliku kasusaajani.